¿Qué es un balance general? Es un informe financiero; también conocido como “Estado de situación”, que proporciona una visión clara de la salud financiera de la empresa. Este documento evalúa todas las operaciones de la entidad, permitiendo entender su situación económica actual. La elaboración del balance general forma parte de los servicios de contabilidad que ofrecemos en nuestro estudio contable.
Con esta documentación, ayudamos a nuestros clientes a tener una mayor comprensión acerca de los activos y pasivos que tiene su negocio. Incluyendo la liquidez de los primeros y la tipología de los segundos. Cómo hacer un balance general puede ser difícil para algunas organizaciones, ya sea por la falta de personal contable, o porque está a cargo de otras responsabilidades que, por el momento, resultan más urgentes para la empresa. Sin embargo, contar con un balance general periódico es clave para cuidar el patrimonio de la compañía.
Tabla de contenidos
¿Cómo se hace un balance general?
En S&M Contadores, queremos ayudarte a que puedas tener una idea más clara de cómo hacer un balance general; por eso, a continuación, te contamos qué información necesitas y cómo elaborarlo.
1. Definir el tipo de balance general que vas a elaborar
Existen diferentes tipos de balances de estado de situación que puedes hacer para tu empresa. Definir cuál es el que necesitas es un buen punto de partida. Por ejemplo, uno de los que más realizan las organizaciones son los balances generales comparativos. Este tipo de balances tiene como propósito comparar la evolución de la empresa entre dos períodos distintos.
2. Recopilar toda la información necesaria para hacer tu balance general
El segundo paso es recopilar la información necesaria. Para hacer este reporte, deberás contar con datos sobre tus activos, pasivos, y patrimonio o capital.
Recuerda que cada uno de estos segmentos de información cuenta con data y documentos internos específicos. Por ejemplo, en el caso de activos, debes considerar tanto los activos corrientes, como los fijos, entre otros.
3. Hacer los cálculos correspondientes
Una vez que ya hayas reunido toda la información necesaria para tu reporte (asegúrate de solicitarla a cada área correspondiente). El siguiente paso es hacer algunos cálculos. Primero, suma todos tus activos para obtener el total de activos de tu empresa. Y luego repite el mismo procedimiento con los pasivos.
4. Registrar el capital de tu empresa
El siguiente paso en la elaboración de tu balance general es registrar el capital con el que está funcionando tu empresa. Este monto es crucial, porque debe ser sumado al total de pasivos para completar el balance.
5. Compara la suma obtenida en el punto 4 con el total activo
Por último, debes comparar la suma del pasivo y el patrimonio con el total de activo. Este paso es importante porque podrás verificar la exactitud de tu balance: si ambos totales coinciden, significa que el balance ha sido elaborado correctamente
Balance general: algunos puntos clave a considerar
Hasta aquí parece fácil hacer un balance general, sin embargo, sólo lo será si tienes toda la información contable de tu empresa, de manera organizada y disponible. Si necesitas ayuda, es recomendable contar con el servicio de asesores contables, como el que ofrece el equipo de S&M Contadores.
Además, te dejamos algunos consejos sobre la elaboración de este informe:
- Aunque es usual que las empresas lo elaboren una vez al año o al final de cada periodo contable, una buena práctica es hacerlo al menos trimestralmente.
- Realizar un balance de sumas y saldos mensual es una buena idea para tener un mejor control de las transacciones. Mientras que un balance general, podría hacerse una vez al año.
