Al realizar una valoración de empresas, uno de los factores clave a considerar son los indicadores financieros.
Mediante el análisis de indicadores financieros es posible evaluar la salud financiera y el desempeño de la empresa a lo largo del tiempo.
Tabla de contenidos
Indicadores financieros: ejemplos
Los indicadores financieros son métricas que permiten saber cómo se está desempeñando una empresa en términos de rentabilidad, eficiencia y solvencia.
En esta publicación te contaremos cuáles son los 10 indicadores financieros que se deben considerar en la valoración de empresas.
1. EBITDA
Este KPI se centra en evaluar la rentabilidad operativa de una organización, tomando en cuenta los ingresos totales, los costos operativos, la depreciación y la amortización. De este modo, se analizan las ganancias excluyendo los factores externos.
2. Margen de contribución
Este indicador ayuda a entender cuánta ganancia genera una empresa con sus productos o servicios, después de cubrir sus costos variables. Es importante porque permite identificar los productos más rentables y te ayuda a establecer un precio de venta adecuado.
3. Margen neto
Este KPI te permite conocer el retorno que obtienes por cada producto vendido, después de deducir impuestos y gastos de producción.
4. Margen bruto
El margen bruto muestra cuánto dinero gana la empresa por cada venta después de restar los costos directos de producción. A diferencia del margen neto, este no incluye otros gastos.
5. Prueba ácida
Dentro de los indicadores financieros la prueba ácida se refiere a un KPI que mide la capacidad de una empresa para cubrir sus gastos y obligaciones a corto plazo, sin recurrir a la venta de inventarios.
6. ROI o Retorno de inversión
Este indicador permite conocer cuánto gana una empresa por cada unidad de inversión. Puede usarse en diferentes ámbitos del negocio, por ejemplo, si invertiste S/1000 en publicidad online para captar clientes que compren un producto de S/50 y lograste obtener 100 ventas, generaste S/5000 en ingresos. Esto demuestra que la campaña fue efectiva, ya que no solo recuperaste la inversión, sino que también obtuviste una ganancia significativa.
7. Punto de equilibrio financiero
El punto de equilibrio financiero es una métrica importante para todo negocio, ya que indica que el dinero gastado en operaciones o producción es igual al dinero ganado, lo que significa que no hay pérdidas. Conocer el punto de equilibrio es fundamental para establecer metas de ventas, evaluar la rentabilidad y tomar decisiones sobre los precios y costos.
8. Liquidez actual
Este KPI es importante para las finanzas corporativas, ya que permite a las empresas conocer si tienen la liquidez suficiente para cubrir sus gastos y costos en el corto plazo. El cálculo de la liquidez es simple: hay que dividir los activos corrientes entre los pasivos corrientes. Lo ideal es que el resultado sea igual o superior a 1.
9. Rentabilidad sobre el patrimonio
Es conocido por sus siglas ROE y a diferencia del ROI, este mide si la empresa es capaz de generar retornos en relación con el capital invertido por los accionistas. De esa manera, se puede evaluar si se está haciendo un uso eficiente de los recursos.
10. Rotación de cartera
Este es uno de los indicadores financieros de rentabilidad más importantes para las empresas que tengan cuentas por cobrar, ya que mide la eficiencia de su proceso de recaudo. Hay que considerar que si la rotación de cartera no es favorable, no se contará con la liquidez necesaria para sostener las operaciones.
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